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第一章 税法基本原理1

第一节 税法概述1

第二节 我国现行税法体系11

第三节 我国的税收立法与税收执法22

第四节 税收的分类34

第五节 税制构成要素36

第二章 增值税法44

第一节 增值税概述44

第二节 纳税人53

第三节 增值税的征税范围58

第四节 税率和征收率63

第五节 增值税的税收优惠65

第六节 应纳税额计算67

第七节 出口货物退（免）税85

第八节 申报与缴纳98

第三章 消费税法117

第一节 消费税概述117

第二节 纳税义务人120

第三节 征税范围、税目与税率121

第四节 应纳税额的计算128

第五节 申报与缴纳149

第四章 营业税法156

第一节 营业税概述156

第二节 纳税义务人与征税范围158

第三节 税目与税率163

第四节 计税依据170

第五节 应纳税额的计算180

第六节 几种特殊经营行为的税务处理181

第七节 税收优惠188

第八节 申报与缴纳197

第五章 城市维护建设税与教育费附加204

第一节 城市维护建设税204

第二节 教育费附加209

第六章 资源与土地税法212

第一节 资源税212

第二节 土地增值税220

第三节 城镇土地使用税237

第七章 关税法253

第一节 关税概述253

第二节 应纳税额的计算254

第三节 关税减免264

第四节 关税征收管理266

第八章 财产税271

第一节 房产税法271

第二节 车船税278

第三节 契税法285

第九章 印花税法295

第一节 印花税概述295

第二节 征税范围和纳税义务人296

第三节 计税依据、税率和减免税优惠300

第四节 应纳税额的计算、申报缴纳与违章处罚307

第十章 企业所得税315

第一节 企业所得税概述315

第二节 纳税人、征收范围及其税率318

第三节 应纳税所得额的计算323

第四节 资产的税务处理335

第五节 应纳税额的计算342

第六节 税收优惠347

第七节 特别纳税调整356

第八节 征收管理362

第十一章 个人所得税372

第一节 个人所得税概述372

第二节 个人所得税的基本法律内容376

第三节 应纳税额的计算397

第四节 税额的征收420

第十二章 税收征收管理法431

第一节 税收征收管理法概述431

第二节 税务登记437

第三节 账簿和凭证管理444

第四节 发票管理447

第五节 税款征收451

第六节 税务检查459

第七节 法律责任465

第十三章 税务行政复议和税务行政诉讼470

第一节 税务行政复议470

第二节 税务行政诉讼479