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第一章　财会组织及人员管理1

目录1

1.1　财务管理体制2

1.2　公司财务管理规定5

1.3　财务人员工作职权9

1.4　财务人员工作职责10

1.5　财务总监岗位职责10

1.6　财务会计岗位职责11

1.7　主办会计岗位职责11

1.8　核算会计岗位职责12

1.9　成本会计岗位职责12

1.10　出纳员岗位职责13

1.12　营业单位会计人员账款作业绩效考核办法14

1.11　审计员岗位职责14

1.13　职工食堂财务管理规定15

附录一：会计工作分配表16

附录二：财务科日报表16

第二章　会计科目与账务处理17

2.1　资产经营综合管理方案18

2.2　资产账户管理20

2.3　资产归集与分配账务处理方案23

2.4　银行存款管理制度24

2.5　负债账户管理25

2.6　负债类账户处理方案27

2.7　权益账户管理29

2.8　权益类账户处理方案30

2.9　公司费用综合管理方案31

2.10　成本核算账务处理程序32

2.11　成本类账户处理方案33

2.12　产品成本核算实施方案34

2.13　会计核算方法40

2.14　会计核算基础工作规定41

2.15　记账凭证与记账程序管理规定44

2.16　错账更正方法44

2.17　问题账款处理办法45

2.18　管理部与各部门有关明细账分记办法细则46

2.19　会计档案管理办法47

2.20　会计档案管理制度48

附录二：应收应付账款月报表49

附录一：三栏式明细分类账49

附录三：账簿使用登记表50

附录四：会计科目名称表51

第三章　财务预算与财务分析53

3.1 财务总预算编制程序文案54

3.2　经营计划与预算管理制度56

3.3　资金预算管理制度61

3.4　零基准预算管理方案63

3.5　财务预算编制方法实施方案63

3.6　现金预算编制方案67

3.7　资金需求量预算编制方案68

3.8　财务分析综合管理方案70

3.9　财务分析基本工作方法72

3.10　会计报表分析综合管理方案74

3.11　价值分析程序文案76

3.12　资产／负债构成分析方案77

3.13　资金平衡状况分析方案78

3.14　企业偿债能力分析方案79

3.15　资产评估协议书82

3.16　企业盈利能力分析方案84

3.17　盈利能力分析报告87

3.18　企业营运能力分析方案88

3.19　经营活动现金流量分析方案90

3.20　现金流量比率分析方案91

3.21　财务分析报告书92

附录一：资产负债表95

附录三：利润分配表96

附录二：比较损益表96

附录四：损益表97

附录五：损益计划实绩报告表98

附录六：损益平衡计算表98

附录七：财务状况变动表99

附录八：财务状况分析表100

附录九：现金流量表101

第四章　财务控制103

4.1 财务控制综合管理方案104

4.2　财务控制方法执行方案108

4.3　财务控制程序文案110

4.4　财务目标控制实施方案112

4.5　责任中心业绩评价实施方案114

4.6　责任成本及其考核实施方案117

4.7　收入中心财务控制管理方案119

4.8　公司内部核算价格管理办法120

4.9　利润中心工作制度122

4.10　各部门月绩分析细则125

4.11　成本控制实施方案126

4.12 目标成本控制实施方案127

4.13　标准成本控制实施方案131

4.14　作业成本控制实施方案135

4.15　成本报表编制要求139

4.16　商品成本报表编制方法139

4.17　主要产品单位成本表编制方法140

4.18　流动负债内部控制制度141

4.19　出纳业务处理程序141

4.20　出纳作业处理准则145

4.21 费用开支管理标准147

4.22　费用开支管理办法149

4.23　借款和各项费用开支标准及审批程序151

4.24　财务盘点制度152

4.25　公司资产控制制度156

4.26　财产管理办法157

4.27　固定资产管理制度158

4.28 固定资产火灾保险事务处理准则162

4.29　清产核资管理办法165

4.30　统计管理办法166

4.31　统计工作细则168

4.32　会计检查方法171

4.33　内部稽核管理制度172

4.34 内部审计管理办法175

4.35　企业内部审计工作规定178

4.36　企业审计工作制度181

附录一：费用开支月报表183

附录二：收支日报表184

附录三：现金银行存款收支日报表185

附录四：应收票据分析表185

附录五：月份收款状况表186

附录六：各种费用申请表186

附录七：资金运用月报表187

附录八：存货盘点与账面调节表187

附录九：实存、账存对比表188

附录十：现金盘点报告表188

附录十一：资金调度计划表189

附录十二：资金调度表190

附录十三：稽核报告表191

附录十四：审计报告表192

附录十五：外协加工料品盘点表192

第五章　营运资金管理193

5.1　企业营运资金管理要点分析194

5.2　企业现金综合管理方案195

5.3　现金管理方法实施方案197

5.4　企业现金管理办法200

5.5　现金管理制度201

5.6　零用金管理细则202

5.7　零用金管理制度203

5.8　资金管理规定203

5.9　应收账款信用管理标准205

5.10　应收账款信用条件确认方案206

5.11　应收账款信用分析方案207

5.12　应收账款日常控制方案208

5.13　应收账款与应收票据管理办法209

5.14　存货成本管理方案211

5.15　存货ABC分类管理方案212

5.16　适时存货（JIT）管理方案213

5.17　存货盘存管理制度215

第六章　资金筹集与项目融资217

6.1　企业筹资活动管理要点218

6.2　企业吸收直接投资管理方案219

6.3　普通股股票发行条件221

6.4　普通股股票发行程序文案222

6.5　股票价值确定管理方案225

6.6　优先股筹资管理方案226

6.7　招股说明书编制制度228

6.8　承销商选择与发行方案设计229

6.9　借款筹资程序文案230

6.10　短期借款筹资管理方案232

6.11　公司暂借款管理办法234

6.12　长期借款筹资管理方案236

6.13　担保借款合同238

6.14　抵押贷款合同239

6.15　建设工程借款合同242

6.16　长期债券筹资管理方案243

6.17　债券发行条件与审批制度246

6.18　筹资预算报告书247

6.19　企业融资租赁分类模型249

6.20　企业融资租赁程序文案251

6.21　融资租赁会计处理方法253

6.22　经营租赁会计处理方法254

6.23　项目融资可行性研究报告255

第七章　资金投放分析与决策259

7.1　企业投资综合管理方案260

7.2　风险投资运作标准模型262

7.3　商业投资计划评估方案264

7.4　风险企业周期性评估方案266

7.5　风险投资决策实施方案268

7.6　证券投资综合管理方案269

7.7　证券投资风险控制方案271

7.8　证券投资策略执行方案274

7.9　投资基金分类管理模型278

7.10　投资基金费用分摊管理方案280

7.11　投资基金要素及职能管理方案281

7.12　无形资产投资管理方案283

7.13　投资价值分析报告285

7.14　项目投资委托管理协议书288

附录一：投资方案效益检验表289

附录二：投资计划概算修正比较表290

附录三：投资效益分析表290

第八章　利润分配管理291

8.1　企业利润分配综合管理方案292

8.2　企业利润分配管理制度295

8.3　股份制企业利润分配管理办法296

8.4　股利政策决策方案298

8.5　股利决策制约因素分析方案299

8.6　股利支付策略选择方案301

8.7　股利发放程序303

8.8　股票分割管理方案304

8.9　股票回购综合管理方案305

8.10　公司增资扩股管理方案308

8.11　员工持股利润管理方案310

8.12　利润增长报告311

8.13　公司利润分配计划书313

8.14　公司利润分配报告314

第九章　资本运营管理317

9.1　企业资本运营综合管理方案318

9.2　企业资产评估程序文案321

9.3　资产评估方法执行方案323

9.4　企业并购标准化模型326

9.5　企业并购财务分析方案328

9.6　公司兼并契约书330

9.7　兼并交接工作备忘录331

9.8　公司“买壳上市”运行方案333

9.9　公司杠杆收购实施方案336

9.10　资产剥离与分立管理方案339

9.11　债务重组综合管理方案344

9.12　破产企业资产重组实施办法346

9.13　企业清算财务事项处理方案347

9.14　破产企业申请书350

9.15　公司破产立案通告351

9.16　破产宣告裁定书352

9.17　无形资产资本化运作管理方案353