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第一章 税收思想研究1

第一节 税收定义1

第二节 课税依据7

第三节 治税思想14

第四节 税收分类27

第二章 税收原则研究42

第一节 西方税收原则42

第二节 我国税收原则58

第三节 中西方税收原则的比较认识67

第三章 税收转嫁与归宿研究71

第一节 税收转嫁与归宿的基本概念71

第二节 税收转嫁与归宿的局部均衡分析76

第三节 税收转嫁的一般均衡分析89

第四节 我国市场经济条件下的税收转嫁与归宿95

第四章 税收政策研究99

第一节 税收政策的理论概述99

第二节 西方宏观税收政策的理论与实践105

第三节 西方国家税收鼓励政策116

第四节 税收政策效应分析120

第五章 税收体系研究128

第一节 西方税收体系的理论及框架128

第二节 西方发达国家的税制结构136

第三节 发展中国家的税制结构142

第四节 避税港税制模式149

第五节 宏观税负水平与经济发展155

第六章 商品课税导论164

第一节 商品课税的一般概念164

第二节 商品课税的类型167

第七章 增值税研究172

第一节 增值税概述172

第二节 增值税的纳税人180

第三节 增值税的课税范围185

第四节 增值税的税率191

第五节 增值税的计征方法196

第六节 增值税的小规模纳税人204

第八章 消费税研究209

第一节 消费税概述209

第二节 消费税的课税范围211

第三节 消费税的计税方法与负担政策213

第九章 营业税研究216

第一节 营业税概述216

第二节 营业税的课征制度219

第十章 关税研究223

第一节 关税概述223

第二节 关税税则制度228

第三节 关税壁垒和非关税壁垒234

第四节 若干国家的关税制度238

第十一章 所得课税导论242

第一节 所得税的基本概念242

第二节 所得税的产生与发展246

第十二章 个人所得税研究252

第一节 个人所得税的纳税人252

第二节 个人所得税的税基255

第三节 个人所得税的税率267

第十三章 公司所得税研究276

第一节 公司所得税存在的理论基础276

第二节 公司所得税的纳税义务人282

第三节 公司所得税的税基286

第四节 公司所得税的税率294

第五节 公司所得税的课征形式296

第六节 公司所得税的经济效应分析300

第十四章 社会保障税研究305

第一节 社会保障税的理论分析305

第二节 国外社会保障税的征收制度310

第三节 国外社会保障税的历史发展及现状317

第四节 我国开征社会保障税的思考326

第十五章 财产课税研究334

第一节 财产课税概述334

第二节 财产保有税制338

第三节 财产转让税制344

第四节 土地税制351

第十六章 税收管理体制研究355

第一节 各国税收管理体制概况355

第二节 分税制概述359

第三节 我国分税制的完善364

第十七章 税收征管研究371

第一节 税收征管程序371

第二节 税务代理379

第三节 税务争讼制度388

第四节 税收信息化392

第五节 转让定价税制396

第六节 税收征管组织机构407

参考文献413