纳税服务相关问题研究【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

纳税服务相关问题研究PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

1纳税服务概述1

1.1导论1

1.1.1研究背景1

1.1.2相关研究观点回顾2

1.1.3文献综述4

1.2纳税服务的理论基础5

1.2.1服务的定义5

1.2.2纳税服务的定义5

1.2.3纳税服务的理论依据7

1.2.4纳税服务的原则10

1.2.5纳税服务在税收管理中的地位和作用11

1.3纳税服务的国际借鉴12

1.3.1美国以服务为治税宗旨的纳税服务12

1.3.2新加坡以信息推动为特色的纳税服务13

1.3.3澳大利亚以互联网和统一的电话咨询为主的纳税服务14

1.3.4中国香港地区以完备的咨询为主导的纳税服务14

1.3.5英、法、日等国多元化的纳税服务15

1.4我国纳税服务的发展现状及存在问题15

1.4.1纳税服务的历史沿革16

1.4.2贵州省国税系统纳税服务现状18

1.4.3纳税服务存在的问题及深层次原因分析22

1.4.4优化纳税服务的措施27

2纳税服务模式解析34

2.1以纳税人为中心的“纳税人—前台服务—后台支持”办税服务模式36

2.1.1当前办税服务中存在的问题36

2.1.2构建以纳税人为中心的“纳税人—前台服务—后台支持”办税服务模式的重要性37

2.1.3建立以纳税人为中心的“纳税人—前台服务—后台支持”办税模式构想38

2.2以消除纳税人税收政策遵从障碍为核心、人机结合的纳税咨询服务模式41

2.2.1当前咨询服务中存在的问题41

2.2.2构建纳税咨询模式的迫切性42

2.2.3建立以消除纳税人税收政策遵从障碍为核心、人机结合的纳税咨询服务模式构想42

2.3以降低税收成本为核心的国、地税联合服务模式45

2.3.1当前国、地税协作存在的问题45

2.3.2建立国、地税联合办税模式的必要性46

2.3.3建立以降低税收成本为核心的国、地税联合服务模式构想46

3个性化纳税服务的理论与实践49

3.1个性化服务溯源49

3.1.1个性化服务的概念50

3.1.2个性化服务的提出及动因50

3.2个性化纳税服务的含义、发展及意义53

3.2.1个性化纳税服务的概念53

3.2.2我国个性化服务的发展历程55

3.2.3个性化纳税服务的实践意义56

3.3个性化纳税服务的理论及信息技术基础57

3.3.1经济学需求理论57

3.3.2管理学理论59

3.3.3信息技术基础61

3.4个性化纳税服务的发展思路63

3.4.1应遵循的六个原则63

3.4.2应重点抓好的四个环节65

3.5纳税人个性化需求分类分析67

3.5.1按规模分类67

3.5.2按诚信度分类69

3.5.3按地域分类70

3.5.4按办税素质能力分类71

3.5.5按结算方式及内部管理体制分类72

3.6个性化纳税服务措施及案例分析72

3.6.1在个性化服务中须处理好四个关系72

3.6.2个性化纳税服务的具体措施74

3.6.3案例分析76

4大企业纳税服务87

4.1大企业纳税服务研究的历史背景及意义87

4.1.1国际背景87

4.1.2国内背景88

4.1.3意义88

4.2大企业税收管理服务的特点88

4.2.1大企业的基本特点89

4.2.2大企业经营特点91

4.2.3大企业税收管理特点91

4.2.4大企业纳税服务的需求特点92

4.3大企业税收管理与服务中存在的问题及因素分析93

4.3.1普遍性的服务方式与大企业专业化的管理不相适应93

4.3.2传统化的服务手段与大企业简洁高效、系统规范的管理模式不相适应94

4.3.3分散性的服务模式与大企业高度集中控管的管理模式不相适应94

4.3.4大企业纳税服务空间受现行征管模式制约95

4.4进一步优化大企业税收管理服务的方法与途径95

4.4.1构建管理体制，实施专业化管理战略95

4.4.2实行沟通对话，建立税企双赢的战略合作伙伴关系99

4.4.3实施有效的风险指引，防控化解税务风险100

4.4.4创新服务方式，提高服务水平102

5中小规模纳税人的纳税服务104

5.1中小规模纳税人范围的界定105

5.1.1现行纳税人规模分类的相关标准105

5.1.2税收管理服务实践中中小规模纳税人的划分标准106

5.2中小规模纳税人管理服务的特点107

5.2.1收入比重小，户数比重大107

5.2.2经营行业繁杂，地域分布广泛107

5.2.3经营规模大小不一，管理水平有高有低108

5.2.4纳税意识普遍薄弱，办税能力普遍不高108

5.2.5服务需求千差万别，服务成本高、难度大108

5.3对中小规模纳税人服务的现状109

5.3.1创新服务方式，优化纳税服务取得明显成效109

5.3.2中小规模纳税人服务中存在的问题110

5.3.3存在问题的原因分析110

5.4进一步优化中小规模纳税人服务的措施111

5.4.1一般个性化服务的发展策略111

5.4.2推行功能型服务是渐进式优化中小规模纳税人纳税服务的可行途径111

5.4.3发挥社会涉税服务体系的补充作用114

6税务中介服务探析117

6.1导论117

6.1.1研究背景117

6.1.2研究现状118

6.2理论分析119

6.2.1税务中介服务的界定119

6.2.2税务代理与民事代理的比较分析121

6.3我国税务代理制度的历史发展及地位作用126

6.3.1我国税务代理行业的产生和发展过程126

6.3.2我国税务代理存在的必然性129

6.3.3税务代理在税收管理中的地位和作用130

6.4我国税务代理行业存在的主要问题131

6.4.1从产生的时机上看，税务代理是征管改革催生的“早产儿”，表现为先天不足132

6.4.2从利益动机上看，税务代理在发展初期是一个在不正当利益驱动下的“畸形儿”132

6.4.3从制度规范上看，表现为管理制度不健全、法律级次偏低133

6.4.4从对代理行业的监督管理上看，表现为行政监管不力、行业缺乏自律133

6.4.5从税务代理行业自身上看，表现为组织规模偏小、业务素质偏低、生存能力不强134

6.5发达国家税务代理的实践及经验借鉴135

6.5.1发达国家（地区）税务代理的产生及发展135

6.5.2发达国家税务代理业发展的经验137

6.6我国税务代理行业的发展方向140

6.6.1适应新的形势，加快税务代理行业的发展步伐141

6.6.2全面认识中介服务的作用，规范我国税务代理行业的发展141

6.6.3改革借鉴创新，促进税务代理行业健康发展142

7自助纳税服务探析149

7.1自助纳税服务概述149

7.1.1自助纳税服务的内涵149

7.1.2自助纳税服务的特点150

7.1.3自助纳税服务的地位、作用和意义150

7.2自助纳税服务提出的动因151

7.2.1内因和外因关系发展的必然要求151

7.2.2突破八小时工作制度时限的客观需要152

7.2.3信息技术的广泛应用是自助纳税服务的技术条件和前提152

7.3自助纳税服务的现状153

7.3.1现行自助纳税服务方式153

7.3.2现行自助纳税服务取得的成效154

7.3.3开展自助纳税服务存在的问题154

7.4其他行业开展自助服务的借鉴155

7.5进一步提高自助纳税服务水平的措施156

7.5.1提供更先进的服务设施，构建多功能自助服务平台，整合现行各自独立的自助服务系统156

7.5.2明确职责，加强管理157

7.5.3拓展服务的功能、空间，延长服务时间157

7.5.4推介培训自助服务知识与技能，形成寻求自助服务的习惯157

7.5.5提高人员素质158

附录1：重点税源的相对数划分法说明159

附录2：纳税人自我维权的典型组织形式160

参考文献168

后记172