企业内部控制规范【2025|PDF|Epub|mobi|kindle电子书版本百度云盘下载】

企业内部控制规范PDF格式电子书版下载

注意：本站所有压缩包均有解压码： 点击下载压缩包解压工具

第一章 总论1

第一节 正确理解内部控制1

第二节 现代内部控制发展的启示14

第三节 我国企业内部控制的结构体系31

第四节 企业内部控制的重大作用36

经典案例评析38

第二章 企业内部控制规范41

第一节 企业内部控制基本规范41

第二节 企业内部控制环境类应用指引48

第三节 企业内部控制活动类应用指引53

第四节 企业内部控制手段类应用指引63

第五节 企业内部控制评价指引68

第六节 企业内部控制审计指引74

经典案例评析78

第三章 企业内部控制五大要素81

第一节 内部环境构成要素分析81

第二节 风险评估构成要素分析93

第三节 控制活动构成要素分析108

第四节 信息与沟通构成要素分析116

第五节 内部监督构成要素分析121

经典案例评析123

第四章 企业内部控制七项措施128

第一节 不相容职务分离控制128

第二节 授权审批控制131

第三节 会计系统控制134

第四节 财产保护控制140

第五节 预算控制145

第六节 运营分析控制153

第七节 绩效考评控制155

经典案例评析156

第五章 资金控制158

第一节 资金控制概述158

第二节 职责分工与授权批准161

第三节 现金与银行存款控制要点163

第四节 票据与印章控制要点170

第五节 资金控制的监督检查171

经典案例评析176

第六章 采购控制179

第一节 采购控制概述179

第二节 职责分工与授权批准181

第三节 请购与审批控制要点182

第四节 采购与验收控制要点184

第五节 付款控制要点185

第六节 采购控制的监督检查190

经典案例评析194

第七章 存货控制197

第一节 存货控制概述197

第二节 职责分工与授权批准198

第三节 请购与采购控制要点199

第四节 验收与保管控制要点200

第五节 领用与发出控制要点202

第六节 盘点与处置控制要点202

第七节 存货控制的监督检查203

经典案例评析206

第八章 销售控制209

第一节 销售控制概述209

第二节 职责分工与授权批准211

第三节 销售与发货控制要点216

第四节 收款控制要点219

第五节 销售控制的监督检查223

经典案例评析230

第九章 固定资产控制233

第一节 固定资产控制概述233

第二节 职责分工与授权批准235

第三节 取得与验收控制要点236

第四节 使用与维护控制要点241

第五节 处置与转移控制要点242

第六节 固定资产控制的监督检查244

经典案例评析249

第十章 投资控制252

第一节 投资控制概述252

第二节 职责分工与授权批准255

第三节 投资决策程序控制要点256

第四节 投资执行控制要点258

第五节 投资处置控制要点261

第六节 投资控制的监督检查262

经典案例评析268

第十一章 筹资控制270

第一节 筹资控制概述270

第二节 职责分工与授权批准271

第三节 筹资决策控制要点272

第四节 筹资执行控制要点275

第五节 筹资偿付控制要点276

第六节 筹资控制的监督检查280

经典案例评析281

第十二章 成本费用控制285

第一节 成本费用控制概述285

第二节 职责分工与授权批准290

第三节 成本费用预测、决策与预算控制要点291

第四节 成本费用执行控制要点293

第五节 成本费用核算控制要点295

第六节 成本费用分析与考核控制要点297

第七节 成本费用控制的监督检查300

经典案例评析302

第十三章 财务报告控制305

第一节 财务报告控制概述305

第二节 岗位分工与职责安排309

第三节 财务报告编制准备控制要点311

第四节 财务报告编制过程控制要点313

第五节 财务报告报送与披露控制要点315

第六节 财务报告控制的监督检查316

经典案例评析318