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第1章 税收管理概述1

第一节 税收管理的客观必然性1

第二节 税收管理的内容4

第三节 税收管理体制8

第四节 税收管理的原则15

第2章 税收法制管理21

第一节 税收法制的作用21

第二节 税收立法管理23

第三节 税收执法管理27

第四节 税务司法管理29

第3章 税收基础管理32

第一节 税务登记32

第二节 账簿、凭证管理42

第三节 发票管理45

第四节 纳税申报57

第4章 纳税评估、税收分析64

第一节 纳税评估64

第二节 税收分析69

第5章 税款征收77

第一节 税款征纳方式77

第二节 税款征收措施84

第三节 延期纳税和减免退税98

第四节 税款征纳的法律责任103

第6章 税务检查概述109

第一节 税务检查的概念109

第二节 税务检查的基本内容和方法113

第三节 税务检查的权限和相关要求163

第7章 会计资料的检查方法167

第一节 会计凭证的检查方法167

第二节 会计账簿的检查方法173

第三节 会计报表的检查方法179

第8章 税务检查实务185

第一节 增值税检查185

第二节 消费税检查195

第三节 营业税检查203

第四节 企业所得税检查211

第9章 税收计划、税收会计、税收统计223

第一节 税收计划223

第二节 税收会计230

第三节 税收统计236

第10章 纳税服务241

第一节 纳税服务的理论基础241

第二节 纳税服务的基本内容243

第三节 我国纳税服务制度的建立与完善244

第11章 税务行政管理253

第一节 税收管理机构253

第二节 税务人员管理256

第三节 税收文书送达258

第四节 税务监察260

第12章 税务行政处罚266

第一节 税务行政处罚概述266

第二节 税务行政处罚的程序271

第三节 税务行政处罚的执行274

第13章 反避税管理276

第一节 反避税管理概述276

第二节 转让定价管理280

第三节 预约定价安排管理283

第四节 资本弱化管理285

第五节 其他反避税措施287

第14章 税务行政救济291

第一节 税务行政复议概述291

第二节 税务行政复议程序297

第三节 税务行政诉讼303

第四节 税务行政赔偿306

第15章 税收文化310

第一节 税收文化的定义310

第二节 我国税收文化的主要内容312

第三节 我国税收文化的建设314

第16章 税务代理317

第一节 税务代理概述317

第二节 税务代理的业务范围320

第三节 税务代理的法律责任331