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上篇3

第一章　内部审计概述3

第一节 内部审计的定义、目标和职能3

第二节 内部审计机构和内部审计师7

第三节 内部审计机构的职责和权限10

第四节 内部审计程序12

第五节 内部审计质量控制13

第二章　审计计划22

第一节 年度审计计划23

第二节 项目审计计划29

第三节 审计方案33

第三章　审计通知书36

第一节 审计通知书概述36

第二节 审计通知书的编制与送达37

第四章　审计证据43

第一节 审计证据的种类和特征43

第二节 审计取证方法48

第三节 审计证据的分析、整理和利用76

第五章　审计工作底稿78

第一节 审计工作底稿的概念和目的78

第二节 审计工作底稿体系80

第三节 审计工作底稿的编制87

第四节 审计工作底稿的复核与管理92

第六章　审计报告95

第一节 审计报告的含义和目标95

第二节 审计报告的内容和格式96

第三节 审计报告的质量要求108

第四节 审计报告的编制与分发110

第五节 期中审计报告113

第七章　后续审计117

第一节 后续审计概述117

第二节 后续审计程序119

第八章　审计档案125

第一节 内部审计档案工作概述125

第二节 审计项目档案内文件材料排列规则129

第三节 审计项目档案的编目131

第四节 审计项目案卷装订归档137

第五节 电子文件材料归档141

下篇147

第九章　财务审计147

第一节 企业财务审计概述147

第二节 了解内部控制150

第三节 内部控制测试158

第四节 实质性测试166

第五节 完成现场审计，提交审计报告181

第六节 企业财务审计示例184

第七节 行政事业单位财务审计205

第十章　经济责任审计209

第一节 企业经济责任审计概述209

第二节 企业经济责任审计内容211

第三节 企业经济责任审计程序215

第四节 企业经济责任审计示例220

第五节 行政事业单位经济责任审计235

第十一章　物资采购审计240

第一节 物资采购审计概述240

第二节 物资采购审计要点242

第三节 物资采购审计示例248

第十二章　建设项目审计262

第一节 建设项目审计的概念、特点和模式262

第二节 建设项目审计内容和方法265

第三节　建设项目投资立项审计示例281

第四节 建设项目招投标审计示例285

第五节 建设项目合同管理审计示例293

第六节 建设项目工程管理审计示例296

第七节 建设项目工程造价审计示例310

第十三章　合同审计315

第一节 合同审计概述315

第二节 合同审计示例318

第十四章　风险管理审计333

第一节　风险和风险管理333

第二节 内部审计师在风险管理过程中的作用341

第三节 风险管理审计目标及其程序342

第四节 内部审计师对风险管理的审查和评价346

第五节 企业主要风险管理领域的审计351

第十五章　经济效益审计364

第一节 经济效益审计概述364

第二节 经济效益审计内容和方法366

第三节 经济效益审计评价369

第四节 经济效益审计示例373

第十六章　专项审计调查384

第一节 专项审计调查概述384

第二节 专项审计调查要点386

第三节 专项审计调查示例389

第十七章　计算机审计402

第一节 计算机审计概述402

第二节 计算机审计准备409

第三节 计算机审计实施413

第四节 计算机审计终结423

第五节 计算机审计示例425

后记445