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第1章 个人所得税法概述1

1.1个人所得税的概念和特点2

1.2个人所得税法的立法历程4

1.3个人所得税法的立法原则5

1.4个人所得税法的基本内容概述6

第2章 个人所得税的纳税主体12

2.1居民纳税人与非居民纳税人的判定标准13

2.2居民纳税人与非居民纳税人的纳税义务范围16

2.3所得来源的确定18

第3章 工资、薪金所得的个人所得税22

3.1工资、薪金所得的含义22

3.2工资、薪金所得的项目范围23

3.3工资、薪金所得的适用税率29

3.4工资、薪金应纳税所得额的确定29

3.5工资、薪金所得应纳税额的计算36

第4章 个体工商户的个人所得税62

4.1个体工商户生产、经营所得的范围63

4.2适用税率65

4.3个体工商户应纳税额的确定方法66

4.4个体工商户应纳个人所得税的特殊规定75

第5章 劳务报酬所得的个人所得税84

5.1征税对象85

5.2适用税率88

5.3应纳税所得额的确定方法88

5.4应纳税额的计算90

5.5劳务报酬所得应纳个人所得税的特殊规定93

第6章 其他项目所得的个人所得税102

6.1对企事业单位承包经营、承租经营所得的个人所得税103

6.2稿酬所得的个人所得税108

6.3特许权使用费所得的个人所得税113

6.4利息、股息、红利所得的个人所得税116

6.5财产租赁所得的个人所得税124

6.6财产转让所得的个人所得税128

6.7偶然所得的个人所得税138

6.8其他所得个人所得税的确定141

第7章 个人独资企业和合伙企业投资者的个人所得税147

7.1个人独资企业、合伙企业个人所得税纳税人的适用范围147

7.2适用税率148

7.3查账征收应纳个人所得税的计算149

7.4核定征收应纳税额的计算157

7.5税收优惠159

7.6征收管理160

第8章 减免税优惠和税收抵免164

8.1免征个人所得税的优惠165

8.2减征个人所得税的优惠178

8.3暂免征收个人所得税的优惠183

8.4外籍人员个人所得税的减免优惠规定187

8.5境外缴纳税额的抵免191

第9章 个人所得税的征收管理198

9.1自行申报纳税199

9.2代扣代缴纳税205

9.3特殊行业个人所得税的征收管理208

9.4纳税人、扣缴义务人、税务人员及其他人员的法律责任211